Đăng nhập

Category Archives - Kiến thức

Phương pháp quản trị tài chính tinh gọn

Là phương pháp quản trị tài chính dựa trên xử lý và thống kê thông tin giao dịch ngân hàng. Phương pháp quản trị tài chính tinh gọn có ưu điểm là sự đơn giản, bất cứ ai cũng có thể hiểu và thực hành được mà không cần học kế toán. Dó đó, phương pháp này phù hợp cho nhiều mục đích: Quản lý tài chính cá nhân; Quản lý danh mục đầu tư cá nhân; Quản lý kế toán cho cá nhân tự doanh, doanh nghiệp nhỏ; Quản lý dòng tiền cho mọi loại hình kinh doanh, mọi loại doanh nghiệp. 1. Mục tiêu quản trị tài chính tinh gọn Quản trị tài chính tinh gọn hướng tới 4 mục tiêu sau : 2. Giao dịch tài chính dưới góc nhìn tinh gọn Giao dịch tài chính là một hành động làm thay đổi tình trạng tài chính của doanh nghiệp. Mỗi giao dịch tài chính xảy ra vì một mục đích tài chính cụ thể với một đối tác cụ thể. Với góc nhìn tinh gọn, có thể phân loại giao dịch tài chính thành 3 nhóm, 5 loại như sau: Các loại giao dịch mua bán với đối tác/khách hàng Hầu hết các giao dịch tài chính là thuộc nhóm này. Giao dịch loại này thường sẽ phản ánh được tình hình kinh doanh của doanh nghiệp. Có 2 loại chính là Doanh thu và Chi phí với quy ước ghi giá trị giao dịch như sau: Mẹo về quy ước dấu : Dấu (+/-) của giao dịch phụ thuộc vào ảnh hưởng của giao dịch lên tài khoản công ty. Nếu giao dịch làm tăng tiền thì là dương (+) , Nếu giao dịch làm giảm tiền thì là trừ(-) Khi lấy tổng giá trị các giao dịch Doanh thu và Chi phí thì ta sẽ ra được Lợi nhuận. Các loại giao dịch về vốn với chủ sở hữu Khi thành lập doanh nghiệp, các chủ sở hữu sẽ góp vốn vào tài khoản doanh nghiệp. Và sau một thời gian doanh nghiệp hoạt động tốt, một phần lợi nhuận sẽ được chia sẻ cho các chủ sở hữu, gọi là Cổ tức. Các giao dịch với chủ sở hữu không phản ánh tình hình kinh doanh của công ty. Tiến góp vốn nhiều không có nghĩa doanh nghiệp bán hàng tốt. Chia cổ tức nhiều không có nghĩa là doanh nghiệp có chi phí hoạt động cao. Do đó, cần phải phân loại các loại giao dịch với chủ sở hữu, cổ đông ra thành 2 loại giao dịch tài chính riêng. Loại giao dịch có tính chất bù trừ Khi doanh nghiệp vay tiền, tài khoản doanh nghiệp sẽ tăng lên, Nhưng sẽ có lúc bạn phải trả lại số tiền này. Và sẽ có 2 giao dịch Vay và Trả bù trừ nhau, để có tổng bằng không. Đây là những giao dịch không phản ánh doanh thu / chi phí cũng như hoạt động góp vốn. Ghi Nợ Là giao dịch phát sinh nhưng không liên quan tới hoạt động mua bán, góp vốn, Một giao dịch Ghi Nợ được phát sinh sẽ luôn có hoặc sẽ có một (nhiều) giao dịch khác để bù trừ. Các loại giao dịch ghi nợ phổ biến: Giao dịch Vay Tiền. Sẽ có giao dịch tương ứng Trả Tiền đã vay. Giao dịch Nhân viên ứng lương. Sẽ có giao dịch trả tiền lương đã ứng. Giao dịch chuyển nhầm, sẽ và giao dịch trả lại tiền. Lưu ý, là nếu doanh nghiệp đi đầu tư, thì đó là một giao dịch Chi Phí. Và nếu doanh nghiệp nhận cổ tức, thì đó là một giao dịch Doanh Thu. Tổng kết lại, chúng ta có 5 loại:  Doanh Thu, Chi Phí, Ghi Nợ, Nhận Đầu Tư, Chia Cổ Tức. 3. Bảng giao dịch ngân hàng Giao dịch ngân hàng là một lệnh chuyển tiền hoặc nhận tiền đã được thực hiện và lưu vào cơ sở dữ liệu của ngân hàng. Giao dịch ngân hàng có thể xem được bằng cách truy cập vào internet banking hoặc yêu cầu ngân hàng cung cấp. Bảng giao dịch ngân hàng còn có tên gọi khác là: Sổ phụ ngân hàng, Sao kê ngân hàng. Bảng giao dịch ngân hàng chứa các thông tin giao dịch, để có thể từ các thông tin giao dịch này mà tính toán được các báo cáo về tài chính thì cần phải được xử lý, chuyển đổi giao dịch ngân hàng thành các giao dịch tài chính tương ứng như đã đề cập ở mục trước. 4. Tạo báo cáo tài chính từ bảng giao dịch ngân hàng Để tạo báo cáo tài chính cho doanh nghiệp, cần thực hiện 2 bước, Bước một là xử lý chuyển đổi giao dịch ngân hàng thành một trong 5 loại giao dịch tài chính. Bước 2 là sử dụng phần mềm, bảng tính để thống kê. Những khó khăn Để xử lý giao dịch ngân hàng thành giao dịch Tài chính, thì sẽ có nhưng khó khăn sau: 1/ Lịch sử giao dịch ngân hàng có thể bị lỗi Một vài ngân hàng như Timo, VPBank sẽ gặp lỗi thiếu giao dịch / trùng giao dịch. Cần phải xác định lỗi bằng cách kiểm tra chéo theo công thức (Số dư đầu kì – số dư cuối kì) phải bằng (Tổng giá trị các giao dịch ngân hàng trong kì). 2/ Một giao dịch ngân hàng có thể là gộp lại của nhiều giao dịch tài chính Ví dụ: Doanh nghiệp bạn đanh vay một đối tác 50 triệu, Đối tác này vừa mua của bạn một số hàng trị giá 90 triệu. Đối tác đặt một lệnh chuyển tiền 40 triệu. Giao dịch chuyển tiền 40 triệu này là gộp của 2 giao dịch tài chính là Ghi Nợ (trả) và Doanh thu 90 triệu. Do đó cần tách ra thành 2 giao dịch…